월급 4대보험 공제 항목과 세후 실수령액 계산 방법

월급 실수령액은 세전 월급에서 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양, 고용보험 0.9%와 소득세·지방소득세를 빼서 계산해요. 월급 200만원이면 공제가 약 19만원, 실수령은 약 181만원이에요.

월급 200만원에서 빠지는 4대보험과 세금 항목

월급에서 빠지는 돈은 크게 4대 보험료와 세금 두 갈래예요. 4대 보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험을 말해요. 이 중 산재보험은 사업주가 전액 부담해서 근로자 월급에서는 보통 빠지지 않아요.

건강보험에 붙는 노인장기요양보험료까지 합쳐서 공제 항목이 정해져요. 2026년 근로자 부담률은 아래와 같아요.

요율은 해마다 바뀌어요. 국민연금은 2026년에 9%에서 9.5%로 올라 근로자 몫이 4.5%에서 4.75%가 됐어요.

공제액이 월급의 몇 퍼센트인지 감 잡는 법

월급 200만원이라는 숫자만으로 딱 몇 퍼센트라고 정하기는 어려워요. 비과세 수당이 있는지, 부양가족이 몇 명인지에 따라 소득세가 달라지기 때문이에요. 다만 연봉 2,400만원(월 세전 200만원)에 비과세 식대 20만원, 본인 1명 기준으로 보면 공제 합계는 약 19만원이고 월 실수령은 약 181만원이에요. 그러니 공제 비율은 대략 10% 안팎이라고 보면 돼요.

세금은 두 가지예요. 하나는 근로소득세로, 국세청 근로소득 간이세액표에 따라 급여와 부양가족 수 기준으로 매달 떼요. 다른 하나는 지방소득세로, 근로소득세의 10% 정도예요. 예를 들어 근로소득세가 5만원이면 지방소득세는 5천원 수준이에요.

매달 뗀 소득세는 최종 확정 세금이 아니에요. 연말정산에서 실제 공제를 반영해 추가로 내거나 돌려받아요.

계산 전에 입력값부터 맞추기

계산기 결과가 통장 금액과 다르다면 대부분 입력값 때문이에요. 아래 항목을 먼저 맞춰 보세요.

• ✓세전·세후 여부: 계약서 금액이 공제 전 금액인지 먼저 봐요.
• ✓비과세 수당: 식대는 월 20만원까지 비과세가 가능해요. 이 금액은 4대 보험과 소득세 계산 기준에서 빠져요.
• ✓부양가족 수: 본인을 포함한 인원과 20세 이하 자녀 수가 소득세에 영향을 줘요.
• ✓원천징수 비율: 간이세액표 세액의 80%, 100%, 120% 중 고를 수 있어요.
• ✓회사 별도 공제: 단체보험료나 상조회비 같은 항목이 따로 있을 수 있어요.

급여명세서에 식대라고 적혀 있다고 무조건 비과세는 아니에요. 실제 식사 제공 여부와 세법상 요건을 따져요.

월급 300만원으로 해보는 직접 계산

비과세 수당이 없고 전액이 보험료 산정 대상이라고 가정한 예시예요. 소득세는 넣기 전 단계까지 계산해요.

1. 국민연금: 3,000,000원 × 4.75% = 142,500원
2. 건강보험: 3,000,000원 × 3.595% = 107,850원
3. 장기요양: 건강보험료 107,850원의 약 13.14%로 약 14,170원
4. 고용보험: 3,000,000원 × 0.9% = 27,000원
5. 보험료 합계를 월급에서 빼면 약 270만 8천원이에요.
6. 여기서 근로소득세와 지방소득세를 추가로 빼면 통장에 들어오는 금액이 나와요.

공단 고지액과 10원 안팎 차이가 날 수 있어요.

명세서와 맞지 않을 때 확인할 곳

보험료 기준 금액이 신고된 보수와 다르면 공제액도 달라져요. 국민연금은 기준소득월액 상한과 하한이 있고, 건강보험은 정산 여부에 따라 달라지기도 해요. 각 기관마다 부과 기준이 달라서 정확한 금액은 해당 기관에 문의하는 게 확실해요.

국민연금은 국민연금 앱에서 낸 보험료와 기준소득월액을 볼 수 있어요. 건강보험은 건강보험 앱에서 확인해요. 소득세는 회사 급여 담당 부서에 원천징수 기준을 물어보면 돼요.